广东省东莞市人民政府办公室


关于印发《东莞市培育企业上市操作规程》的通知


东府办〔2008〕71号



各镇人民政府（街道办事处），市府直属各单位：

经修订的《东莞市培育企业上市操作规程》业经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。



东莞市人民政府办公室

二○○八年七月七日



东莞市培育企业上市操作规程



第一章 总 则



第一条 为贯彻省政府关于大力发展资本市场、推动企业上市工作会议和市政府关于《东莞市鼓励科技企业上市暂行办法》（东府〔2007〕31号）精神，加快我市企业上市步伐，特制定本操作规程。

第二条 对东莞市上市后备企业改制上市进行培育，实行政府统筹、自愿申报、严格审查、社会监督的原则。

本操作规程所称的上市后备企业是指注册地在东莞市，经市发展利用资本市场工作领导小组依据一定的基本条件和评价标准筛选出来，并经市政府发文确认的拟上市企业。

第三条 市发展利用资本市场工作领导小组负责全面统筹我市上市后备企业和已上市企业的认定、核实、资助与管理工作。



第二章 东莞市上市后备企业的认定



第四条 东莞市上市后备企业认定的条件：

（一）根据国家有关法律登记设立，在东莞市工商部门注册。

（二）企业已完成股份制改造，或者股份制改造正在进行中，且自申请日算起半年内可以完成。

（三）满足如下财务指标要求：

1．最近两个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币2000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

2．最近两个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元；或者最近两个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元；

3．净资产超过2500万元。

（四）企业董事会已通过了有关企业上市的决议和制定了上市的具体计划，能提供前两个会计年度的财务审计报告，与具有保荐资格的券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构签订了上市辅导协议。中介机构已对拟上市企业出具了对企业上市分析的可行性报告，并已进场辅导。

（五）市行业主管部门初步同意其为上市后备企业，并出具推荐意见。

（六）市发展利用资本市场工作领导小组要求的其他条件。

第五条 东莞市上市后备企业的认定流程：

（一）拟上市企业向市行业主管部门提出认定为东莞市上市后备企业的申请。拟上市企业将《东莞市上市后备企业资格认定申请书》一式三份，连同东莞市认定上市后备企业应提供的资料上报行业主管部门。

（二）行业主管部门受理拟上市企业申请后，根据企业的实际及东莞市认定上市后备企业的基本条件进行初审，并在10个工作日内出具是否同意认定其为上市后备企业的初审意见。

（三）通过行业主管部门初审后，拟上市企业将相关资料及行业部门的初审意见报送市发展利用资本市场工作领导小组办公室（设在市金融办）。市发展利用资本市场领导小组办公室对企业有关情况进行了解、整理后，上报市发展利用资本市场工作领导小组。市发展利用资本市场工作领导小组组织现场考察后，召开有关部门及专家会议，听取企业负责人筹备上市工作汇报及行业主管部门的推荐及初审意见，然后由市发展利用资本市场工作领导小组通过投票方式认定。

（四）经市发展利用资本市场领导小组认定的上市后备企业，须通过市级媒体向社会公示，公示期5天。公示期间，任何单位或个人有异议的，可以以书面形式向市发展利用资本市场工作领导小组办公室反映，办公室将协调有关行业主管部门组织调查并出具调查意见。

（五）公示期满，无异议或异议不成立的，由市发展利用资本市场工作领导小组提请市政府审批并发文确认。

第六条 东莞市认定上市后备企业须提交如下资料一式三份：

（一）《东莞市上市后备企业资格认定申请书》（表格可以在东莞市财政局网页－业务纵览－外经金融科专栏http://czj.dg.gov.cn/ywzl/more.php?class=Z05下载）；

（二）企业的工商营业执照正副本、组织代码证书、税务登记证、公司章程、公司股东及股权构成情况等资料复印件，加盖企业公章确认；

（三）企业拟上市的董事会决议、会议记录或会议纪要，加盖企业公章确认；

（四）与企业签订辅导协议的券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构的工商营业执照正副本复印件，加盖企业和中介机构两个公章确认，其中保荐券商须一并提供由证券监管部门颁发的保荐机构资格证件复印件；

（五）中介机构与企业签订的辅导协议复印件以及中介机构对企业拟上市的尽职调查报告；

（六）市发展利用资本市场工作领导小组办公室及行业主管部门要求提供的其他资料。



第三章 资助条件、范围和标准



第七条 上市辅导资助。

（一）申报条件：

1．经市政府批准的上市后备企业。

2．已完成上市辅导并支付下列相关费用：

（1）上市辅导、保荐、审计、法律服务等费用；

（2）必要的资产评估费用；

（3）市发展利用资本市场工作领导小组认可的其他费用。

（二）申报时间：分两个阶段申报。

1．上市后备企业完成上市辅导，经广东省证监局验收合格后, 可以申请第一阶段上市辅导资助；

2．上市后备企业上报上市材料并获得中国证监会受理，可以申请第二阶段上市辅导资助。

（三）资助标准：

上市后备企业完成第一阶段工作, 按照企业实际发生的费用额核定资助额，每家企业最高资助100万元；上市后备企业完成第二阶段工作，每家企业最高资助100万元。合共每家企业最高资助不超过200万元。

（四）资助流程：

1．符合资助条件的上市后备企业向市金融办提出申请。

2．市金融办受理后，对企业申请材料的真实性进行调查核实，并在10个工作日内出具初审意见。

3．市金融办将通过初审的企业相关资料报市财政局复核。市财政局在10个工作日出具复核意见，并报市发展利用资本市场工作领导小组审定。

（五）企业申请资助须提交的资料：

1．申请第一阶段上市辅导资助应提交的资料（一式三份）：

（1）《东莞市上市后备企业资助申请表》（表格可以在东莞市财政局网页－业务纵览－外经金融科专栏http://czj.dg.gov.cn/ywzl/more.php?class=Z05下载）；

（2）企业的工商营业执照正副本、组织代码证书、税务登记证书等复印件，加盖企业公章确认；

（3）企业上一年度会计报表、审计报告及最近一个月的会计报表复印件，加盖企业公章确认；

（4）企业已支付的上市辅导、保荐、评估、审计、法律服务等必要费用的原始凭证复印件及各项费用支付说明，加盖企业与中介机构两个公章确认；

（5）省证监局出具的企业上市辅导备案书复印件；

（6）经省证监局验收后，企业出具未收到省证监局验收异议的承诺函；

（7）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。

2．申请第二阶段上市辅导资助须提交的资料（一式三份）：

（1）《东莞市上市后备企业资助申请表》；

（2）企业上市申请获得中国证监会受理的文件的复印件；

（3）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。

（六）异地“买壳”、“借壳”上市并把上市企业注册地迁入我市的，参照上述条件执行。

第八条 规范历史帐务处理资助。

（一）申报条件：

1．经市政府批准的上市后备企业。

2．完成规范历史年度（最多不超过3个会计年度）帐务处理，并已向市税务部门补缴税款。

（二）申报时间：分两个阶段申报。

1．上市后备企业完成上市辅导，经广东省证监局验收合格后, 可以申请第一阶段规范历史帐务处理资助；

2．上市后备企业上报上市材料并获得中国证监会受理, 可以申请第二阶段规范历史帐务处理资助。



（三）资助标准：

以企业向市税务部门补缴税款增加市地方财政收入的额度为考核指标核定资助额, 在企业完成第一、二阶段工作后分别核拨资助额的50%。

（四）资助流程：

1．符合资助条件的上市后备企业向市金融办提出申请。

2．市金融办受理后，对企业申请材料的真实性进行调查核实，并在10个工作日内出具初审意见。

3．市金融办将通过初审的企业相关资料报市财政局复核，市财政局在10个工作日出具复核意见，并报市发展利用资本市场领导小组审定。

（五）企业申请资助须提交的资料：

1．申请第一阶段规范历史帐务处理资助需提供的资料（一式三份）：

（1）《东莞市上市后备企业资助申请表》；

（2）市税务部门出具的相关年度的纳税证明及补缴税款证明的原件与复印件（注：原件一份，复印件一式三份）；

（3）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。

2．申请第二阶段规范历史帐务处理资助需提供的资料（一式三份）：

（1）《东莞市上市后备企业资助申请表》；

（2）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。

第九条 已上市企业资助。

（一）申报条件：

我市企业成功在国内外证券交易所首次公开发行上市，或者其他已上市企业把上市公司注册地迁入我市；

（二）资助标准:

我市企业从首次公开发行上市次月起、其他企业从把上市公司注册地迁入我市次月起，连续24个月，按照企业新增对我市地方财政的贡献额度为考核指标给予相应的资助，每12个月奖励总额最高不超过1000万元。

（三）资助流程：

1．符合资助条件的上市企业向市金融办提出申请。

2．市金融办受理后，对企业申请材料的真实性进行调查核实，并在10个工作日内出具初审意见。

3．市金融办将通过初审的企业相关资料报市财政局复核，市财政局在10个工作日出具复核意见，并报市发展利用资本市场领导小组审定。

（四）企业申请资助需提供的资料（一式三份）：

1．《东莞市上市后备企业资助申请表》；

2．税务部门出具的企业从首次公开发行上市或把上市公司注册地迁到东莞次月起相关月份纳税证明的原件与复印件（注：原件一份，复印件一式三份）；

3．市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。



第四章 资金拨付与会计处理



第十条 市财政局根据市发展利用资本市场工作领导小组批准的项目资助计划把资助资金直接拨付给有关企业，并在市财政局网站上公示不少于一年。

第十一条 企业收到资助资金后，国有及国有控股企业按照现行企业财务通则作企业收益处理。其他企业可按专项应付款形式入帐，并分别按照现行企业会计制度进行核算；形成资产部分，计入资本公积；不能形成资产部分，作冲减费用处理。



第五章 监督与管理



第十二条 市发展利用资本市场工作领导小组办公室应会同行业主管部门、各镇（街）相关部门，对企业申请项目的真实情况和项目资金使用情况进行监督检查。

第十三条 进入上市后备队伍的企业，按照有关扶持政策到政府相应部门办理相关事宜。市发展利用资本市场工作领导小组办公室将协同有关行业主管部门进行全程跟踪和全面协调，优先解决企业在改制过程中遇到的困难和问题。

第十四条 进入上市后备队伍的企业因重大技术性难题或其他原因无法继续筹备上市的，企业或上市辅导机构应及时上报行业主管部门。由行业主管部门、金融办组织专家组进行论证。经论证认定无法继续上市的，报经市发展利用资本市场工作领导小组同意，取消其上市后备企业资格，不再享受政府优惠政策及财政支持。对于拖延、隐瞒报告的，将向企业追回相应的支持经费，追究上市辅导机构的相关责任，并作出通报。

第十五条 对企业弄虚作假骗取上市资助资金的行为，将作出撤消项目资助、追缴项目资助资金、取消该企业3年内申请财政资金资格、视其情节轻重进行通报等处理措施，并按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院第427号令）的规定予以处罚；构成犯罪的，移交司法机关依法追究有关责任人员的法律责任。



第六章 附 则



第十六条 本操作规程由市发展利用资本市场工作领导小组及其办公室负责解释。

第十七条 本操作规程自公布之日起实施。原东发资〔2007〕1号颁布的《东莞市培育企业上市操作规程》同时废止。










北京市人大常委会


北京市价格监督检查条例

　（一九八九年十一月二十五日北京市第九届人民代表大会
　常务委员会第十五次会议通过　一九八九年十一月二十九日北京市
　人民代表大会常务委员会公告第九号公布）



第一章　总则




　第一条　为了监督检查国家价格法规的实施，防止和纠正涨价、乱收费的行为，维护市场秩序，根据《中华人民共和国价格管理条例》，结合本市具体情况，制定本条例。


　第二条　价格监督检查的范围是各类商品价格、各种经营性服务的收费标准。
　　本市行政机关和本市行政区域内生产、销售、服务性企业，事业单位，个体工商户以及个人，均应遵守本条例。


　第三条　市、区、县物价局主管价格管理、监督检查工作。价格监督检查应当依法进行，坚持教育与处罚相结合，监督检查与帮助改进工作相结合。


　第四条　各级人民政府应当加强对价格监督检查工作领导。工商行政管理、财政、银行、税务、审计、监察、公安、标准计量等部门，应当积极配合物价部门做好价格监督检查和外理价格违法行为的工作。
第二章　物价部门监督




　第五条　市、区、县物价局的物价检查机构依法行使价格监督检查和处理价格违法行为的职权。
　　乡镇人民政府和街道办事处根据需要设立物价检查机构或者配备物价管理人员，按照本市主管部门的规定行使职权。


　第六条　市、区、县物价检查机构的主要职责：
　　（一）宣传贯彻国家价格法规、方针、政策；
　　（二）监督检查同级人民政府业务主管部门、下级人民政府以及本行政区域内的企业、事业单位和个体工商户执行价格法规、政策的情况，并处理价格违法案件；
　　（三）协调 、指导 、监督下级物价检查机构的价格监督检查工作，受理价格复议案件；
　　（四）查处上级物价检查机构交办的和有关部门移交的价格违法案件；
　　（五）培训和考核物价检查人员；
　　（六）指导 、帮助群众性的价格监督组织开展工作 。受理公民以价格违法行为的举报。


　第七条　市、区、县物价检查机构在查处重大价格违法案件过程中，对当事人可能转移非法所得、隐匿或者销毁证据的，经同级物价局负责人批准，可以扣押或者查封其违法经营的商品和能够作为证据的物品、帐簿，并通知其上级主管部门。
　　扣押或者查封商品、物品的时间，不得超过１个月。扣押或者查封的商品、物品不宜长期保存的，物价检查机构可以按照规定变卖，保存价款。


　第八条　各级物价检查机构的检查人员行使下列职权：
　　（一）对被检查单位的负责人、当事人、见证人和涉及价格违法行为的其它单位或者个人进行询问、调查，并要求被询问人、被调查人在笔录上签名或者盖章；
　　（二）查阅、抄录和复制所需要的各种帐簿、单据和成本等有关证据材料；
　　（三）要求被检查单位、个体工商户以及价格违法行为所涉及的单位和个人出具证明材料。


　第九条　物价检查人员应当遵守下列规定：
　　（一）依照规定的职权和程序进行价格监督检查和处理价格违法案件；
　　（二）主动向被检查单位或者个人出示价格检查证件；
　　（三）严肃执法，廉洁奉公；
　　（四）为举报价格违法行为者保密。


　第十条　各级物价检查机构及其检查人员，在国家价格法规和本条例规定的职权范围内进行价格监督检查，受法律保护，任何单位和个人不得非法干涉。被检查单位和个人应当接受检查，不得拒绝。
第三章　业务主管部门监督




　第十一条　企业、事业单位的业务主管部门在本系统或者本行业内组织领导价格法规、政策的贯彻实施。
　　各级业务主管部门应当设立物价管理机构或者配备专（兼）职物价员。


　第十二条　企业、事业单位的业务主管部门的主要职责：
　　（一）监督检查国家价格法规、政策在本系统、本行业内的贯彻实施；
　　（二）按照规定的定价权限，建立、健全本系统、本行业价格管理制度；
　　（三）配合物价检查机构检查处理本系统、本行业内的价格违法行为；
　　（四）对所属企业、事业单位有价格违法行为的主管负责人和直接责任人，根据情节轻重或者物价检查机构的建议给予行政处分；
　　（五）指导所属企业、事业单位内部的价格管理工作。
第四章　社会监督




　第十三条　各级物价检查机构应当协同工会、乡镇人民政府和街道办事处建立、健全群众性价格监督组织，依靠和支持有关部门、社会团体和人民群众开展价格监督检查活动。


　第十四条　职工物价监督组织依照国家主管部门的规定履行职责。


　第十五条　乡镇、街道的群众价格监督组织，受所在乡镇、街道物价检查机构或者物价管理人员的业务指导，依照有关规定开展价格监督检查。


　第十六条　消费者协会协助物价检查机构进行价格监督检查，对消费者有关价格的投诉按照《北京市保护消费者合法权益条例》的规定办理。


　第十七条　各级工商业联合会、行业协会和个体劳动者协会，应当对其成员进行价格法规、政策的教育，配合物价检查机构检查价格违法行为。


　第十八条　公民有权检举揭发价格违法行为。各级物价检查机构和有关组织对公民的举报应当及时办理。


　第十九条　各新闻单位应当宣传遵守价格法规、政策的先进事例，并有权对价格实行舆论监督，公开揭露和批评价格违法行为。
第五章　经营者的责任




　第二十条　企业负责人对本企业贯彻执行国家价格法规、政策负领导责任。
　　企业根据需要设立物价管理机构或者配备专（兼）职物价员，负责对本企业执行国家价格法规、政策和各项价格管理制度的情况进行监督检查。


　第二十一条　企业必须执行国家定价和收费标准；按照国家指导价的定价原则和作价办法制定商品价格或者收费标准；执行商品价格或者收费标准的提价申报、备案制度；按照国家规定的商品定价权限，制定、调整商品价格和收费标准。


　第二十二条　企业应当制定定价、调价、审价、价格登记等管理制度，并建立、健全定期检查和奖惩的责任制度。


　第二十三条　零售商业和饮食服务、修理等行业的企业，应当按照规定明码标价，并在经营场所公布消费者监督的办法。


　第二十四条　城镇集体经济组织的主办单位应当教育所属经济组织遵守国家价格法规、政策、督促其建立、健全物价管理制度，配合物价检查机构查处价格违法行为。


　第二十五条　个体工商户应当遵守国家价格法规、政策，使用法定计量器具，按照规定明码标价，不得弄虚作假、变相涨价、哄抬物价。
第六章　法律责任




　第二十六条　下列行为属于价格违法行为：
　　（一）不执行国家定价收购、销售商品或者收取费用的；
　　（二）违反国家指导价的定价原则，擅自制定、调整商品价格或者收费标准的；
　　（三）抬级抬价或者压级压价的；
　　（四）违反规定将计划内生产资料转为计划外加价销售的；
　　（五）将平价定量供应城镇居民的商品按议价销售的；
　　（六）超过国家规定的经营环节加价出售商品的；
　　（七）超范围、超标准收取费用的；
　　（八）采取以次充好 、短尺少秤、降低质量手段 ，变相提高商品价格或者收费标准的；
　　（九）企业之间或者行业组织垄断价格，谋取非法利润的；
　　（十）不执行提价申报、备案制度的；
　　（十一）不按照规定明码标价的；
　　（十二）泄露国家价格机密的；
　　（十三）其他违反价格法规、政策和行为。


　第二十七条　有前条行为之一的，市、区、县物价检查机构，应当根据情节轻重，按照下列规定处理：
　　（一）通报批评；
　　（二）责令将非法所得退还购买者或者用户；
　　（三）对无法退还的非法所得，予以没收；
　　（四）罚款；
　　（五）提请工商行政管理机关吊销营业执照；
　　（六）对企业、事业单位的直接责任人员和主管人员处以罚款，并可以建议有关部门给予处分；对价格违法行为情节严重，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
　　以上处理方式可以单独适用，也可以合并适用。
　　各级物价检查机构的处理权限和罚款数额标准，由市物价局根据国家物价局的规定，结合本市情况制定具体办法，报市人民政府批准后执行。


　第二十八条　对在处罚决定通知书送达之日起１５日内未缴非法所得和罚款的，市、区、县物价检查机构可以书面通知其开户银行（信用社）予以划拨，并自超过缴款期限第一日起，每日加处非法所得和罚款总金额５‰的罚款；对没有银行（信用社）帐户或者银行（信用社）帐户内无资金的，市、区、县物价检查机构可以按照规定将其商品变卖抵缴。


　第二十九条　对处罚决定不服的，可以在收到处罚决定通知书之日起１５日内，向上一级物价检查机构申请复议，上一级物价检查机构应当在收到复议申请书３０日内作出复议决定。复议期间，原处罚决定照常执行。申诉人对复议决定不服的，可以在收到复议决定通知书之日起１５日内向人民法院起诉。
　　对逾期不起诉又不执行处罚决定的，物价检查机构可以申请人民法院强制执行。


　第三十条　拒绝、阻碍物价检查人员依法执行职务，违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安机关依法予以处理；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。


　第三十一条　对检举揭发或者查处价格违法行为者进行打击、报复、诬告陷害的，依法追究责任。


　第三十二条　各级物价检查机构应当公开办事制度；对滥用职权、贪污受贿、徇私舞弊、玩忽职守的物价检查人员，依照国家有关规定给予处分，情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第七章　附则


　第三十三条　本条例具体应用中的问题，由市物价局负责解释。


　第三十四条　本条例自１９９０年１月１日起施行。