国内贸易部


关于印发《国内贸易部直属企业内部审计工作规定》的通知
（注：根据1996年7月26日《国内贸易部直属事业单位内部审计工作规定》将本规定第十一条废止。）

部直属企业、事业单位，国家粮食储备局，国家物资储备局：
为了加强对部属企业内部审计工作的组织领导，根据《中华人民共和国审计法》和其他有关规定，我部制定了《国内贸易部直属企业内部审计工作规定》，现予发布，请组织实施。在实施过程中，有什么问题和意见，请及时函告驻部审计局。

附件：国内贸易部直属企业内部审计工作规定
第一条 为了加强对部属企业内部审计工作的组织领导，根据《中华人民共和国审计法》和其他有关规定，制定本规定。
第二条 部属企业作为面向市场，自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展，依法承担法律责任的经济实体，要确保国有资产的保值、增值和安全有效地使用，如实反映资产和损益的真实性，改善经营管理，提高经济效益，必须建立内部审计制度。
第三条 内部审计机构设置和人员配备：
（一）部属公司注册资金在1000万元以上（含1000万元），所属二级公司（包括全资子公司、控股或实际拥有控制权企业、联营企业，下同）在五个以上（含五个）的，要建立独立的审计机构，配备3名以上（含3名）审计人员；
（二）部属公司注册资金在1000万元（含1000万元）以上，所属二级公司在五个以下的，要配备专职审计人员；
（三）其他公司要配备兼职审计人员。
部属集团公司应当根据需要建立在董事会领导下的审计委员会。
第四条 内部审计机构的主要任务：
（一）对企业与财务收支和经济效益有关的经济活动进行审计，以促进企业遵守财经法纪，认真履行经济责任，保证国有资产保值、增值；
（二）按照有关规定，对企业对外投资组建的经济实体的财务收支、经济效益进行审计，维护企业利益；
（三）对企业内部实行的经济责任制度及下属企业内部控制制度的建立健全和执行情况进行审计；
（四）按照干部管理权限，对下属企业法人代表的经营业绩及离任经济责任进行审计；
（五）对权限范围内的基本建设项目进行审计；
（六）组织指导本公司系统内部审计工作；
（七）领导交办的其他需要内部审计实施的事项。
第五条 内部审计机构和人员的主要职权：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关的文件、资料；
（二）审核凭证、账表、决算，检查资金和财产、检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；
（三）参加有关会议，参与企业各项经营决策措施的制订；
（四）对审计涉及的有关事项，进行调查并索取有关的文件、资料等证明材料；
（五）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，提请本单位负责人做出临时的制止决定；
（六）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位领导批准，采取封存帐册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（七）提出改进管理、提高效益的建议以及纠正、处理违反财经法规行为的意见；
（八）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按照有关规定，向上级内部审计机构或者审计机关反映；
（九）检查监督被审计单位对审计结论的执行情况，必要时可开展后续审计，查明原因，督促审计意见、结论和决定的执行；
（十）内部审计机构所在单位可以在管理权限范围内授予内部审计机构经济处理、处罚的权限。
第六条 内部审计人员要依照国家审计、财经法规和企业管理制度进行审计，客观反映企业经济活动情况，查错防弊，就企业经营管理中存在的问题提出解决意见和办法，向企业领导提出审计报告；根据企业的需要，为领导提供各种决策依据和信息，帮助企业用好国家赋予的政策和权利。
内部审计人员要忠于职守，实事求是，秉公办事，不得滥用职权、徇私舞弊。
第七条 专职内部审计人员的外勤工作可给予适当补贴，补贴标准比照当地审计机关的有关规定执行。兼职审计人员的外勤补贴由所在单位根据实际情况自行确定。
第八条 内部审计机构的组织领导：
（一）企业内部审计机构和审计人员，在审计署驻部审计局和企业主要负责人的领导下，组织审计制度的实施。驻部审计局对部属企业内部审计工作开展和企业落实审计组提出的整改措施等情况进行检查和指导，并及时将部属企业内部审计工作的开展情况向部领导报告。
（二）各总公司审计负责人的任免、调动要事先征求驻部审计局的意见，并报送有关备案材料。
（三）驻部审计局负责受理部属企业内部审计机构审计的单位提出的复审要求。
（四）企业主要负责人要加强对内部审计工作的领导，为审计人员创造一定的工作条件，支持内部审计工作开展，积极采纳审计意见。
（五）企业内部审计人员依法行使职权，受国家法律保护，任何单位和个人不得借故设置障碍，妨碍审计人员履行职责。
第九条 内部审计工作报告制度：
（一）根据驻部审计局的年度审计工作要点，结合企业的具体情况，制定审计项目和审计调查计划，于每年3月底前报驻部审计局；
（二）重大审计事项的审计决定要抄报驻部审计局；
（三）制定适用于本公司系统有关审计业务方面的规章制度，报本单位领导批准后执行，并报驻部审计局备案；
（四）按规定及时报送各项报表，审计工作信息，简报及动态和年度工作总结等资料。
第十条 内部审计工作例会制度：
（一）驻部审计局每年召开一次审计工作会议，采取多种形式不定期组织汇报、学习、交流活动；
（二）各企业要定期召开所属单位审计工作会议或组织学习审计、财经方面的法规，及时掌握和了解新情况、新问题，贯彻执行有关会议和文件精神；
（三）部直属企业领导要及时召开有关审计方面的会议，听取汇报，研究工作，解决问题。
第十一条 部属事业单位可参照本规定执行。
第十二条 本规定由驻部审计局负责解释。
第十三条 本规定自发布之日起施行。


江西省宜春市人民政府


宜春市人民政府办公室关于印发《宜春市“市长专线（信箱）处置中心”工作规则》的通知


宜府办发〔2006〕18号

各县（市、区）人民政府，市政府各部门：
经市政府同意，现将《宜春市“市长专线（信箱）处置中心”工作规则》印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。

二OO六年三月二十三日　
宜春市“市长专线（信箱）处置中心”工作规则

为进一步拓宽与人民群众联系的渠道，规范市长专线（信箱）处置工作，提高政府决策的民主性和科学性，根据市委办公室、市政府办公室《关于开通市长信箱、市长专线电话的通知》（宜办字[2002]114号）文件精神，结合当前信访工作实际，特制定本工作规则。
一、指导思想
坚持以“三个代表”重要思想为指导，强化群众观念，畅通信访渠道，规范工作流程，倾听群众呼声，及时认真地受理、处置群众反映的意见和建议，努力把“市长专线（信箱）处置中心”（以下简称处置中心）办成市委、市政府密切联系群众的桥梁和纽带。
二、工作任务
（一）受理通过市长专线、市长信箱、市长电子信箱反映上来的群众来电、来信及电子邮件；
（二）及时综合梳理群众来电、来信和电子邮件，并送呈市领导阅批；
（三）调查、督办和协调处理重要来电、来信和电子邮件；
（四）负责对县（市、区）长热线电话、县（市、区）长信箱和市长专线市直网络电话工作的日常业务指导；
（五）组织开展对县（市、区）长热线电话、市长专线市直网络电话工作人员的培训。
三、工作程序
处置中心要坚持“依序分流、快捷处置、热情服务、高效运转”和“属地管理、分级负责”及“谁主管、谁负责”的原则，分清轻重缓急，按照不同程序办理。
（一）涉及群众对县处级领导干部反映的工作问题，要及时呈送市委、市政府分管领导阅批，并根据领导批示的要求，及时办理，原件存处置中心归档。
（二）涉及县处级领导干部违反廉洁自律有关规定的问题，要及时呈送市委、市政府主要领导阅批，并根据领导批示要求办理，原件存处置中心归档。
（三）涉及科级干部违反廉洁自律有关规定及工作中的一般性问题，转交其主管单位主要领导或有关部门处置。
（四）涉及群众反映生产、生活中的一般性事务问题，按“分级归口”的原则，及时分解到有关县（市、区）、市直部门和单位妥善处理。
（五）对群众反映多次且久拖未决的生产、生活中的问题，由处置中心派员或指定牵头部门与相关部门联合调查处理。
四、办理要求
认真履行“快捷、优质、高效”、“公平、公开、公正”和件件有着落、事事有回音的服务承诺，对交办、转办的事项要及时督查，按期反馈。
（一）明确办结期限。急事要求在5日内报结，一般性事项要求在10日内报结，较复杂事项要求在30日内报结，如遇特殊情况需延长时间的，必须说明情况，征得同意。如果领导有明确批示的，则按批示要求办理和报结。每月编发一期处置简报，呈送市委、市政府领导阅批。
（二）对于逾期不报结果的，要进行催办或按“工作程序”中的第五条规定进行办理。
（三）定期通报办理情况，对办理及时的部门和单位要给予表扬、奖励；对工作拖拉、敷衍塞责的部门和单位要进行批评教育；对工作消极、抵制不办的部门和单位要严肃追究责任，必要时进行曝光；对群众投诉多的部门和单位，将通过现场办公的形式，听取汇报，研究措施，进行重点整治。
（四）承办单位要按照报结期限，采取书面、电话、专人汇报等形式反馈结果，并将反馈情况纪录存档。
（五）对领导批示点名的交办件，交给谁办理，则由谁办理报结。
（六）对不符合结案标准的，要及时督促承办单位重新进行办理报结。对群众来电要求回复办理结果的，一般情况下由承办单位将办理结果直接回复，对情况较特殊的，可由处置中心转告回复。
（七）对“市长专线（信箱）”反映的问题和各责任部门、单位的办理情况，由处置中心整理后在“中国·宜春”政府门户网站上公布。
五、处置中心网络单位构成
根据宜办字[2002]114号文件精神，处置中心网络单位有：宜春学院、市政法委、市法制办、市公安局、市检察院、市中级法院、市司法局、市监察局、市发改委、市人事局、市劳动和社会保障局、市民政局、市经贸委、宜春经济技术开发区、市城管局、市建设局、市交通局、市公路局、市环保局、市农业局、市林业局、市水利局、市国土资源局、市人口与计生委、市粮食局、市物价局、市供销社、市工商局、市国税局、市地税局、市旅游局、明月山温泉风景名胜区管理局、市经济发展服务中心、市文化局、市卫生局、市教育局、市广电局、宜春日报社、市总工会、市妇联、市人民银行、宜春供电公司、宜春石油公司、宜春邮政局、宜春电信公司、市行政中心办公室、市城投总公司、市汽运总公司、市行政投诉中心、市房管局、市交警支队、宜春电视台、宜春人民广播电台、市社保局、市卫生防疫站、市120救护中心、市城管综合执法支队、市法律援助中心、110报警台、市煤气公司、市供水公司。各网络单位要明确分管领导、网络负责人和网络工作人员，并确定网络专用电话，切实做到工作时间有领导带班，网络电话有人接听。未列入网络成员的部门和单位也要积极支持处置中心工作，做到有求必应，认真办理。